Lập ngân sách từ kế hoạch vận hành

Câu hỏi cốt lõi

Con số này đến từ đâu — từ kế hoạch nào, đếm cái gì?

Ý tưởng chính

Các dòng ngân sách lập bằng số năm ngoái cộng một tỷ lệ sai lệch lớn gấp ba so với các dòng lập từ một kế hoạch vận hành đếm được. Ngân sách tốt không phải dự đoán giỏi hơn mà là truy được về cái gì.

Unit này để làm gì

Bạn lập được ngân sách mà mọi dòng lớn đều truy được về một kế hoạch vận hành.

Học xong bạn làm được

• Tôi biết vì sao cộng tỷ lệ vào số năm ngoái là sai.
• Tôi xác định được biến sinh ra từng dòng chi.
• Tôi lập được cột kế hoạch vận hành cho mọi dòng lớn.

Unit này đi qua

Khung

Ba cột

Khái niệm cốt lõi

Biến sinh chi phí · Cột kế hoạch vận hành · Chi phí cố định theo hợp đồng · Ngưỡng trọng yếu

Tài liệu

Hai mươi hai bản ngân sách · Mẫu ngân sách ba cột

Mô hình

Ngưỡng trọng yếu

Nguyên tắc

Nguyên tắc truy được

Các Unit của Lập và bảo vệ ngân sách

1. 1.Lập ngân sách từ kế hoạch vận hành
2. 2.Đọc chênh lệch hằng tháng
3. 3.Sửa ngân sách giữa năm